评退休公积金新改革
事实上,160万元对很多退休人士来说,依然是一笔可望而不可及的退休开支。
退休公积金改革法案是总理特恩布尔连任后第一个重要法案,虽然万众期待,但许多批评指变了等于没变。
应该说,退休公积金的原意是使全民都拥有合理的积蓄,安享晚年,同时减低政府在养老金方面的负担。可是特恩布尔的改革未有帮助最难储蓄退休金的社群,而收入远远超过所需的富有阶层,依然可以在退休金上继续节省税项。
非优惠供款上限减至每年10万元
在技术上,理财顾问应通过重新配置策略,善用两夫妇之间的限额。
在财案时公布的50万元终身非优惠供款限额取消,每年限额从18万元减至10万元,年龄在65岁以下人士,可以继续採用「三年累积」(Bring-forward rule) 原则,金额从54万元减至30万元。优惠供款限额為每年2.5万元。
由於退休公积金(入息税务优惠)限额订在160万元,从2017年7月1日起,供满160万元的人士,将无法继续作出非优惠供款。个人户口会以前一个财政年度6月30日為测试点,「三年累积」原则也不能超出上限。
之前用了「三年累积」原则但未用完餘额的,会在2017年7月1日再评估,以新上限為準。所以退休公积金供款接近或超过160万元的人士,应该及早与理财顾问讨论,应否把握限期处理好供款餘额。
政府原本建议,取消65岁至74岁的个人工作测试,但现在决定不执行。因此,这个年龄段的人需要继续遵守30天40小时工作测试,才能作出供款。
优惠供款五年一期累积优惠
至於将优惠供款上限减至每年2.5万元的措施,政府决定执行,从2017年7月1日开始生效。追加供款上限则延迟至2018年7月1日执行,给予优惠供款仍有餘额的人士,将餘额以5年一期向后推,一过5年就再重新计算。
不过,只有退休公积金存款少於50万元的人士,才可享有这个累积安排,只是有关累积安排的执行细节尚未清晰。
有些供款者可能需要及早在上限减少前作出安排。
改革可以更大胆
其他财案上的安排,如小生意减税的实施,都在联邦工党的同意下通过。
整个改革看来,联邦政府是有意打击高入息人士使用退休金為税务避难所,但一切的安排不见得有这方面的具体作用。笔者向来看重的格拉顿研究所报告指,改革只是使最高入息的4%人士受影响。从本行為客户作出的安排来看,确实如此。事实上,大部分高入息人士所受的打击不大,改革有点给人不上不下的感觉。
《悉尼先驱晨报》一篇专栏分析指,将优惠供款上限设在2.5万元一年,可在2019/20财政年度為政府库房节省10亿元。将退休公积金限制在终身160万元,多出来的金额所获取的利润需要缴税15%,每年将会為库房节省7.5亿元。
事实上,160万元对很多退休人士来说,依然是一笔可望而不可及的退休开支。
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