澳华财经在线:首页  >  市场观察 > 分析师专栏  >  陈浩庭 Raymond Chan
退休金自愿供款安排
2016-04-07 23:09:44   来源:《澳华财经在线》   编辑:Alex      文章类型:转载
陈浩庭 Raymond Chan
陈浩庭 Raymond Chan       陈浩庭先生现担任摩根(Morgans Financial Limited,前RBS Morgans)董事总经理,他于2003年加入RBS摩根,并在2005年创立亚洲投资部,开创澳洲投资界的先河。作为悉尼总行排名第一的投资顾问,2011年陈浩庭获指派创建麦格理街分行,专责研究策略及理财建议﹐并为个人及机构投资者管理超过2.7亿澳元的资金。陈浩庭亦曾任职于多家著名的投资银行,包括美林证券(Merrill Lynch) 及汇丰证券(HSBC Securities) 。陈浩庭是澳洲及各地华文媒体的常客,每周列席不同的财经及新闻节目,包括澳洲国家民族电视及电台(SBS) 、悉尼先驱晨报(Sydney Morning Herald)等。
退休金税务优惠的每一次改动,都必须马上作出检讨和修订,否则落入违规陷阱,手尾相当长。本栏有不少读者本身从事理财顾问行业,本星期会触及一些退休公积金(Superannuation)的技术问题...
退休金税务优惠的每一次改动,都必须马上作出检讨和修订,否则落入违规陷阱,手尾相当长。
 
本栏有不少读者本身从事理财顾问行业,本星期会触及一些退休公积金(Superannuation)的技术问题。
 
从去年起,总理谭保不断放风说要展开税务改革,从增加消费税(GST)到下放入息税征收权予各州及领地政府,都只闻其声未能成事。
 
今届或下届政府在税改细节上较有可能行得通的,应是削减退休公积金供款的税务优惠。
 
笔者并无预知未来的水晶球,因此不能断定联邦政府一定会向退休公积金开刀,只能纵观当今政局,这个可能性相对较高。按推断,优惠供款上限 (Concessional Contribution Caps) 可能首当其冲。因此,读者当中有为客户或者为自己作僱员自愿供款安排(Salary Sacrifice Arrangements)的,应该开始准备重新制定策略。
 
优惠供款上限 (Concessional Contribution Caps)
 
笔者在两年前的退休金系列文章中,都有提及多项常见的退休金税务优惠,优惠供款上限就是基础。
 
首先,退休金积金的供款是从入息中拨出来的,因此税务局会当做入息,但由于这项入息是供入退休金,享有低税优惠。举行简化的例子,一个富人的最高边际税率高达45%,每赚一元要付4毫半的税;如果他选择把一部分入息供入退休金,税率只是15%,每供一元便省下3亳子的税。
 
当然,政府不会充许国民无限量把入息供入退休金,否则富有阶层在退休前不断供钱到退休金来避税,库房可以损失不少。这也是优惠供款上限的由来。
 
优惠供款上限是一个大前提下,政府为每名国民每年可以作出多少供款,设了上限。凡50岁以下,每年每人3万元;50岁及以上每人每年3.5万元。
 
这个上限包括了退休金保证供款 (Super Guarantee Contributions - SGC) ,即是僱主按照工资9.5%向僱员退休金户口作出的供款。如果僱员觉得供款额不足够,又或者想充份利用优惠供款上限,则可作出僱员自愿供款。
 
僱员自愿供款
 
僱员自愿供款并非僱员想供多少就多少,僱员需与僱主达成协议,将未来薪酬的指定部分用作额外供款。与其他的僱员福利不同,僱员通过僱员自愿供款安排作出的退休金供款,不需支付僱员福利税 (Fringe Benefits Tax)。
 
但要这一个自愿供款生效,必须「事前安排」。即是说,不能从已收到的工资中,事后作出自愿供款。
 
作出过多自愿供款怎么办?
 
这一部分,作为僱员有必要管理好自己的供款,以免超过上限,或可定期联络你的财务顾问搞清楚。因为超过上限引致的罚款,由僱员本人负责。事实上,僱主未必清楚知道你的供款是否到了上限。
 
如果你不慎超过上限,超过的一部分,就会成为你的可课税入息 (Taxable Income),并以你的个人入息税率来课税,澳洲税务局也会附加利息。
 
因此,联邦政府一旦缩减优惠供款上限,自愿供款安排必须马上检讨和作出修订。如果你未有任何自愿供款安排,又首次了解到这项优惠,并希望尽量利用当中的安排来节省税项,可以联络本行的团队。
 

Tags:

【郑重声明】ACB News 《澳华财经在线》所有刊发信息(包括但不限于 1. 本网采编的原创文章2. 授权转发的资讯 3.相关澳洲上市公司股票数据及图表),力争可靠、准确及全面,但不对其精确性及完整性做出保证,不对您构成任何投资建议,据此操作,风险自担。
    1)凡本网注明来源为《澳华财经在线》的所有文字、图片和音视频稿件,版权均为《澳华财经在线》独家所有,第三方转载使用时必须注明来源“ACB News 《澳华财经在线》”。
    2)本网转载并注明其它来源的稿件,目的在于传播更多信息,与本网站立场无关。第三方转载使用时,必须保留本网注明的稿件来源,禁止擅自篡改稿件来源。
    3)如本网转载稿件涉及版权等问题,请及时与我们联系并提供联系联络方式。联系邮箱acbnews@acbnewsonline.com.au
分享到: 分享到腾讯微博
读者评论
每周|每月热门点击排行

关于我们(About Us) 使用协议(Conditions of Use) 合作伙伴(Partners) 广告合作(Advertising) 联系我们(Contact us) 诚聘英才(Join us) 帮助中心(Help) 征稿启事(Contributions Wanted)

声明:除非特别说明,本网站有关股票价格数据均为交易日收盘价格。本网站并不保证相关股票数据的准确性。

Copyright acbnewsonline.com All rights Reserved.
本网站原创内容版权归《澳华财经在线》所有,任何单位及个人转载使用时必须注明来源“ACB News 《澳华财经在线》”。
Email:acbnews@acbnewsonline.com.au