券商BBY资金缺口巨大祸根早种如何瞒天过海？

2015-12-28 09:50:21 来源：《澳华财经在线》 编辑：L.Zhang 文章类型：原创

券商BBY Limited清算委托方KPMG最新发布报告显示，BBY的客户账户资金缺口总额高达1700万澳元。BBY公司与Firestone公司1150万澳元的交易可能是导致BBY陷入托管的“罪魁祸首”。

ACB News《澳华财经在线》报道，BBY在今年5月宣告无力偿付圣乔治银行贷款并接受自愿托管，被澳大利亚证券交易所（ASX）强制关闭股票期权交易。KPMG作为托管方进场对BBY财务状况进行清算调查，近日发布了报告揭示BBY资金缺口具体数额，并证实了早前对BBY运营状况的一些猜测。

报告称，KPMG调查了客户账户间以及客户账户与BBY内部账户间的资金转移，发现部分资金转移“值得关注”。KPMG认定这些交易已经超出正常业务范围，可能会导致客户账户亏损。另外，KPMG在调查银行对账单、公司账目和票据等数据时发现部分客户账户的对账单存在错误和遗漏。

报告显示，BBY的客户账户资金缺口总额为1700万澳元。KPMG正努力与新州最高法院协商剩余资金分配办法，并已在上周二晚间向法院提交了详细报告。

Fairfax传媒曾在今年6月披露了BBY篡改交易头寸记录，并以此从圣乔治银行增多贷款的行为。KPMG清算组找到了BBY员工关于公司资金需求的对话，证实了BBY误导贷款方的事实。清算组还从前BBY员工处得到消息称，自2014年6月起至2015年5月，BBY向圣乔治银行提供的合同说明文件中均存在夸大成分。BBY会通过不时还款安抚贷款方，但是至结账日，BBY所还款项大约只有340万澳元。

KPMG还对BBY公司的其他交易进行了仔细的调查。这些交易中包括BBY执行主席Glenn Rosewall父子与ASX上市的南非公司Firestone之间总额为1150万澳元的交易。BBY公司从2009年起与Firestone公司开始业务往来，为其承销债券并提供咨询服务，后来成为它的投资人。KPMG表示，目前无法确定这项交易是对Firestone的一项投资，还是Glenn Rosewall父子个人的交易。

报告指出，BBY对Firestone公司可换股票据的承销可能是造成BBY公司财务状况恶化的主要因素。最终导致了BBY公司的破产。

关于BBY公司覆灭的原因有诸多猜测——包括管理者对Firestone的投资，对瑞士法郎走势的错误预计，以及在Aquilla灾难性的贸易。这些交易在KPMG报告中被列为重点。报告还猜测BBY可能早在2011年就濒临破产，但其后却一直保持交易和运营。

BBY公司在2011年收购了经纪公司Stonebridge之后，动用了客户的资金来弥补他们为Saxo客户进行的交易的亏空。清算组需要弄清楚的问题是，这些交易是为了掩盖BBY公司的破产还是其他原因。

最高法院将在2月审理相关问题，并在3月份开听证会。

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